E-mail
Facebook
Google+
Twitter
Grupa LOTOS S.A. - Zintegrowany Raport Roczny 2012
32. Instrumenty finansowe
32.1 Wartość bilansowa
| Kategorie instrumentów finansowych | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
31 grudnia 2012 w tysiącach złotych |
Nota | Aktywa/Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (1) | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
| Klasy instrumentów finansowych | ||||||
| Aktywa finansowe | 121.334 | 2.162.373 | 9.756 | - | 2.293.463 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 29 | 121.334 | - | - | - | 121.334 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 18 | - | 1.640.360 | - | - | 1.640.360 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 | - | 268.333 | - | - | 268.333 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 18 | - | 253.680 | 9.756 | - | 263.436 |
| Zobowiązania finansowe | (179.325) | - | - | (9.023.399) | (9.202.724) | |
|
Kredyty, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
28 | - | - | - | (6.556.700) | (6.556.700) |
| Pochodne instrumenty finansowe | 29 | (179.325) | - | - | - | (179.325) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31 | - | - | - | (2.178.760) | (2.178.760) |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 31 | - | - | - | (287.939) | (287.939) |
| Razem | (57.991) | 2.162.373 | 9.756 | (9.023.399) | (6.909.261) | |
| Kategorie instrumentów finansowych | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
31 grudnia 2011 w tysiącach złotych |
Nota |
Aktywa/Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu |
Pożyczki i należności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (1) | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
| Klasy instrumentów finansowych | ||||||
| Aktywa finansowe | 49.300 | 2.686.689 | 9.746 | - | 2.745.735 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 29 | 49.300 | - | - | - | 49.300 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 18 | - | 2.075.562 | - | - | 2.075.562 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 | - | 383.680 | - | - | 383.680 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 18 | - | 227.447 | 9.746 | - | 237.193 |
| Zobowiązania finansowe | (267.778) | - | - | (10.649.878) | (10.917.656) | |
|
Kredyty, pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
28 | - | - | - | (7.588.629) | (7.588.629) |
| Pochodne instrumenty finansowe | 29 | (267.778) | - | - | - | (267.778) |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31 | - | - | - | (2.821.742) | (2.821.742) |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 31 | - | - | - | (239.507) | (239.507) |
| Razem | (218.478) | 2.686.689 | 9.746 | (10.649.878) | (8.171.921) | |
(1) Na dzień 31 grudnia 2012 oraz na dzień 31 grudnia 2011 Grupa posiadała udziały w jednostkach pozostałych wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zaprezentowane w Nocie 18 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Na dzień 31 grudnia 2012 oraz na dzień 31 grudnia 2011 roku wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej.
32.2 Hierarchia wartości godziwej
| w tysiącach złotych | 31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | ||
|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 1 | Poziom 2 | |
| Aktywa finansowe | - | 132.858 | 8.304 | 40.996 |
| Swap towarowy | - | 45 | - | - |
| Futures (emisja CO2) | - | - | 8.304 | - |
| Forwardy i spoty walutowe | - | 84.976 | - | 16.175 |
| Swap procentowy (IRS) | - | 11.318 | - | 23.738 |
| Swap walutowy | - | 36.519 | - | 1.083 |
| Zobowiązania finansowe | (3.787) | (187.062) | (15.607) | (252.171) |
| Swap towarowy | - | (337) | - | - |
| Futures (emisja CO2) | (3.787) | - | (15.607) | - |
| Forwardy i spoty walutowe | - | (20.685) | - | (51.889) |
| Swap procentowy (IRS) | - | (148.007) | - | (172.134) |
| Swap walutowy | - | (18.033) | - | (28.148) |
| Razem | (3.787) | (54.204) | (7.303) | (211.175) |
32.3 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
| Kategorie instrumentów finansowych | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
za rok zakończony 31 grudnia 2012 w tysiącach złotych |
Nota | Aktywa/ Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
| Klasy instrumentów finansowych | ||||||
| Udziały i akcje: | - | - | 150 | - | 150 | |
| Zyski/(Straty) z tytułu sprzedaży ujęte w przychodach finansowych | - | - | 150 | - | 150 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług: | - | (43.876) | - | - | (43.876) | |
| Przychody z tytułu odsetek ujęte w przychodach finansowych | - | 8.812 | - | - | 8.812 | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w koszcie własnym sprzedaży |
- | (54.471) | - | - | (54.471) | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w przychodach finansowych |
- | (3.229) | - | - | (3.229) | |
| Odwrócenie/(Utworzenie) odpisów aktualizujących ujęte w pozostałych przychodach/(kosztach) operacyjnych | - | 5.012 | - | - | 5.012 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: | - | (27.085) | - | - | (27.085) | |
| Przychody z tytułu odsetek ujęte w przychodach finansowych | - | 1.309 | - | - | 1.309 | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w przychodach finansowych |
- | (28.394) | - | - | (28.394) | |
| Pozostałe aktywa finansowe: | - | (99.495) | - | - | (99.495) | |
| Przychody z tytułu odsetek ujęte w przychodach finansowych | - | 14.959 | - | - | 14.959 | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w przychodach finansowych |
- | (114.454) | - | - | (114.454) | |
| Pochodne instrumenty finansowe (aktywa/zobowiązania finansowe): | 9.3 | 117.772 | - | - | - | 117.772 |
|
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych ujęte w przychodach finansowych |
159.096 | - | - | - | 159.096 | |
| Zyski/(Straty) z tytułu realizacji pochodnych instrumentów finansowych ujęte w przychodach finansowych | (41.324) | - | - | - | (41.324) | |
| Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | - | - | 564.636 | 564.636 | |
| Koszty z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych | - | - | - | (191.754) | (191.754) | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w przychodach finansowych |
- | - | - | 284.193 | 284.193 | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte w innych całkowitych dochodach (netto) |
- | - | - | 472.197 | 472.197 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: | - | - | - | 24.202 | 24.202 | |
| Koszty z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych | - | - | - | (88) | (88) | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w koszcie własnym sprzedaży |
- | - | - | 23.275 | 23.275 | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w przychodach finansowych |
- | - | - | 1.015 | 1.015 | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe: | - | - | - | (2.266) | (2.266) | |
| Koszty z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych | - | - | - | (19.247) | (19.247) | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w przychodach finansowych |
- | - | - | 16.981 | 16.981 | |
| Razem | 117.772 | (170.456) | 150 | 586.572 | 534.038 | |
| Kategorie instrumentów finansowych | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
za rok zakończony 31 grudnia 2011 w tysiącach złotych |
Nota | Aktywa/ Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik - przeznaczone do obrotu | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Razem |
| Klasy instrumentów finansowych | ||||||
| Udziały i akcje: | - | - | 957 | - | 957 | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu sprzedaży ujęte w przychodach/(kosztach) finansowych |
- | - | 957 | - | 957 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług: | - | 11.256 | - | - | 11.256 | |
| Przychody z tytułu odsetek ujęte w przychodach finansowych | - | 8.197 | - | - | 8.197 | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w koszcie własnym sprzedaży |
- | 5.604 | - | - | 5.604 | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w kosztach finansowych |
- | 4.357 | - | - | 4.357 | |
| Odwrócenie/(Utworzenie) odpisów aktualizujących ujęte w pozostałych przychodach/(kosztach) operacyjnych | - | (6.902) | - | - | (6.902) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: | - | 34.750 | - | - | 34.750 | |
| Przychody z tytułu odsetek ujęte w przychodach finansowych | - | 930 | - | - | 930 | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w kosztach finansowych |
- | 33.820 | - | - | 33.820 | |
| Pozostałe aktywa finansowe: | - | 150.553 | - | - | 150.553 | |
| Przychody z tytułu odsetek ujęte w przychodach finansowych | - | 11.075 | - | - | 11.075 | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w kosztach finansowych |
- | 139.478 | - | - | 139.478 | |
| Pochodne instrumenty finansowe (aktywa/zobowiązania finansowe): | 9.7 | (130.430) | - | - | - | (130.430) |
|
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych ujęte w kosztach finansowych |
(9.769) | - | - | - | (9.769) | |
| Zyski/(Straty) z tytułu realizacji pochodnych instrumentów finansowych ujęte w kosztach finansowych | (120.661) | - | - | - | (120.661) | |
| Kredyty, pożyczki, obligacje oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | - | - | (1.061.121) | (1.061.121) | |
| Koszty z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych | - | - | - | (157.833) | (157.833) | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w kosztach finansowych |
- | - | - | (386.396) | (386.396) | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte w innych całkowitych dochodach (netto) |
- | - | - | (516.892) | (516.892) | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: | - | - | - | (326.850) | (326.850) | |
| Koszty z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych | - | - | - | (323) | (323) | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w koszcie własnym sprzedaży |
- | - | - | (324.970) | (324.970) | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w kosztach finansowych |
- | - | - | (1.557) | (1.557) | |
| Pozostałe zobowiązania finansowe: | - | - | - | (34.689) | (34.689) | |
| Koszty z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych | - | - | - | (10.200) | (10.200) | |
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w kosztach finansowych |
- | - | - | (24.489) | (24.489) | |
| Razem | (130.430) | 196.559 | 957 | (1.422.660) | (1.355.574) | |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
