E-mail
Facebook
Google+
Twitter
Grupa LOTOS S.A. - Zintegrowany Raport Roczny 2012
10. Podatek dochodowy
10.1 Obciążenia podatkowe
| w tysiącach złotych |
za rok zakończony 31 grudnia 2012 |
za rok zakończony 31 grudnia 2011 |
|---|---|---|
| Podatek bieżący | 53.593 | 110.795 |
| Podatek odroczony | (615.361) | (208.738) |
|
Razem podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym wyniku |
(561.768) | (97.943) |
|
Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach (netto), w tym z tytułu: |
75.853 | (87.363) |
| - różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych | (13.864) | 10.987 |
| - zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 89.717 | (98.350) |
Część bieżąca oraz odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym dla podmiotów działających na terenie Polski.
Dla norweskiej spółki zależnej LOTOS Exploration and Production Norge AS marginalna stopa podatkowa wynosi 78% podstawy opodatkowania. Działalność LOTOS Exploration and Production Norge AS podlega opodatkowaniu w ramach dwóch równoległych systemów podatkowych: systemu podatku dochodowego (stawka podatku 28%) oraz systemu podatku naftowego (dodatkowa stawka podatku 50%).
Dla litewskich spółek zależnych z GK AB LOTOS Geonafta podatek w części bieżącej i odroczonej ustalony został według stawki 15%.
10.2 Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej oraz uzgodnienie wyniku brutto do podstawy opodatkowania
| w tysiącach złotych |
za rok zakończony 31 grudnia 2012 |
za rok zakończony 31 grudnia 2011 |
|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 361.202 | 551.379 |
| Podatek dochodowy według stawki 19% | 68.628 | 104.762 |
| Różnice trwałe | 11.599 | 18.528 |
| Różnica z tytułu rozliczenia stopniowego przejęcia kontroli (GK AB LOTOS Geonafta) (1) | (10.972) | (24.013) |
| Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 101 | 1.129 |
| Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | (1.211) | (1.755) |
| Efekt podatkowy udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych, wycenianych metodą praw własności | - | (550) |
| Efekt podatkowy ulgi biokomponentowej (2) | (5.518) | (6.905) |
| Efekt podatkowy ulgi strefowej (2) | - | 4.755 |
|
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych |
(2.978) | 148 |
| Różnica wynikająca z opodatkowania spółek stawkami innymi niż 19%: | (623.130) | (193.990) |
| - Norwegia | (618.301) | (186.569) |
| - Litwa | (1.485) | (4.429) |
| - Cypr | (3.341) | (2.681) |
| - Antyle Holenderskie | (3) | (311) |
| Pozostałe różnice | 1.713 | (52) |
| Podatek dochodowy | (561.768) | (97.943) |
(1) Dane za 2012 rok dotyczą początkowego rozliczenia transakcji objęcia kontrolą spółki UAB Manifoldas przez spółkę AB LOTOS Geonafta. Transakcję szerzej opisano w Nocie 2 Dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane za 2011 rok dotyczą rozliczenia transakcji objęcia kontrolą spółki AB Geonafta (obecnie AB LOTOS Geonafta). Transakcję szerzej opisano w Nocie 2 Dodatkowych informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2011.
(2) Ulgi szerzej opisano w Nocie 31.2 Dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
10.3 Odroczony podatek dochodowy
Aktywa (zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą składają się z następujących pozycji:
| w tysiącach złotych | Sprawozdanie z sytuacji finansowej |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | 1 stycznia 2011 | 31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |||||
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 42.715 | 36.701 | 34.783 | 6.014 | 1.918 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 448 | 1.877 | 1.473 | (1.429) | 404 |
| Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych | 100.679 | 40.995 | 23.264 | 59.684 | 17.731 |
|
Odpisy aktualizujące wartość aktywów związanych ze złożem YME |
806.962 | 165.741 | - | 641.221 | 165.741 |
| Ujemna wycena instrumentów pochodnych | 28.905 | 35.671 | 52.036 | (6.766) | (16.365) |
| Różnice kursowe z przeszacowania pozycji w walutach obcych | 80 | 320 | 35.985 | (240) | (35.665) |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 15.693 | 17.767 | 18.011 | (2.074) | (244) |
| Leasing finansowy | 32.032 | 33.765 | 14.415 | (1.733) | 19.350 |
|
Fundusz Likwidacji Zakładu Górniczego i rezerwy na rekultywację |
28.086 | 20.746 | 15.551 | 7.340 | 5.195 |
| Aktywa z tytułu niezrealizowanej marży | 3.120 | 2.382 | 1.789 | 738 | 593 |
| Strata podatkowa rozliczona w czasie | 986.442 | 769.794 | 380.561 | 216.648 | 389.233 |
| Pozostałe rezerwy | 6.017 | 6.011 | 8.997 | 6 | (2.986) |
| Ulga biokomponentowa (2) | 10.934 | 15.752 | 19.964 | (4.818) | (4.212) |
| Ulga strefowa (2) | - | - | 4.755 | - | (4.755) |
| Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 8.633 | 98.350 | - | (89.717) | 98.350 |
| Pozostałe | 21.263 | 18.726 | 18.073 | 2.537 | 653 |
| Razem | 2.092.009 | 1.264.598 | 629.657 | 827.411 | 634.941 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | |||||
|
Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych |
1.112.151 | 815.482 | 518.132 | 296.669 | 297.350 |
| Dodatnia wycena instrumentów pochodnych | 2.159 | 6.088 | 13.180 | (3.929) | (7.092) |
| Leasing finansowy | 31.814 | 33.527 | 16.089 | (1.713) | 17.438 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych ujęte w kapitale własnym | - | 13.864 | 2.877 | (13.864) | 10.987 |
| Różnice kursowe z przeszacowania pozycji w walutach obcych | 34.605 | 6.312 | 21.146 | 28.293 | (14.834) |
| Rezerwa z tytułu nabytych litewskich koncesji poszukiwawczo - wydobywczych | 64.032 | 54.296 | - | 9.736 | 54.296 |
| Naliczone odsetki | 33.128 | 16.968 | 7.927 | 16.160 | 9.041 |
| Pozostałe | 14.975 | 23.159 | 13.548 | (8.184) | 9.611 |
| Razem | 1.292.864 | 969.696 | 592.899 | 323.168 | 376.797 |
| Obciążenie z tytułu podatku odroczonego | 504.243 | 258.144 | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 11.654 | (20.407) | |||
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży, pozostałe różnice | - | 1.599 | |||
| Podatek odroczony wykazany w efekcie rozliczenia stopniowego przejęcia kontroli (GK AB LOTOS Geonafta) (1) | 23.611 | 56.765 | |||
| Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach (netto) | 75.853 | (87.363) | |||
| Obciążenie z tytułu podatku odroczonego wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 615.361 | 208.738 | |||
| Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego | 799.145 | 294.902 | 36.758 | ||
| w tym: | |||||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 2.092.009 | 1.264.598 | 629.657 | ||
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | (1.292.864) | (969.696) | (592.899) | ||
(1) Dane za 2012 rok dotyczą początkowego rozliczenia transakcji objęcia kontrolą spółki UAB Manifoldas przez spółkę AB LOTOS Geonafta. Transakcję szerzej opisano w Nocie 2 Dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane za 2011 rok dotyczą rozliczenia transakcji objęcia kontrolą spółki AB Geonafta (obecnie AB LOTOS Geonafta). Transakcję szerzej opisano w Nocie 2 Dodatkowych informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2011.
(2) Ulgi szerzej opisano w Nocie 31.2 Dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami podatek odroczony (aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego) obliczany jest indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Poniżej zaprezentowano ujęcie podatku odroczonego w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
| w tysiącach złotych | 31 grudnia 2012 | 31 grudnia 2011 | 1 stycznia 2011 |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1.121.314 | 400.128 | 159.901 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | (322.169) | (105.226) | (123.143) |
| Podatek odroczony – aktywa (zobowiązania) netto | 799.145 | 294.902 | 36.758 |
Przewidywany termin wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych przypada na lata 2013 - 2085.
Wartość strat podatkowych na dzień 31 grudnia 2012 roku, w związku z którymi nie ujęto w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego wynosiła 43.101 tys. zł (31 grudnia 2011: 69.392 tys. zł).
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
