E-mail
Facebook
Google+
Twitter
Grupa LOTOS S.A. - Zintegrowany Raport Roczny 2012
31. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rezerwy
NA TEJ STRONIE
| w tysiącach złotych | 31 grudnia 2012 |
31 grudnia 2011 (dane przekształcone) |
1 stycznia 2011 (dane przekształcone) |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | |||
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe: | 1.204 | 15.194 | 26.211 |
| Zobowiązania inwestycyjne | - | 13.296 | 22.874 |
| Pozostałe | 1.204 | 1.898 | 3.337 |
| Razem | 1.204 | 15.194 | 26.211 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: | 2.178.760 | 2.821.742 | 1.832.545 |
| - wobec jednostek powiązanych | 138 | 6.823 | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe: | 286.735 | 224.313 | 189.603 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 178.074 | 172.706 | 142.935 |
| Zobowiązania wobec ubezpieczycieli | 36.580 | 30.259 | 22.201 |
| Rozliczenia z tytułu wspólnych przedsięwzięć (złoża norweskie) | 58.077 | - | - |
| Pozostałe | 14.004 | 21.348 | 24.467 |
| Razem | 2.465.495 | 3.046.055 | 2.022.148 |
| Razem zobowiązania finansowe | 2.466.699 | 3.061.249 | 2.048.359 |
| Zobowiązania niefinansowe | |||
| Długoterminowe zobowiązania niefinansowe | |||
| Rezerwy | 370.486 | 283.190 | 227.752 |
| Fundusz Likwidacji Zakładu Górniczego | 27.481 | 24.491 | 21.668 |
| Dotacje | 13.089 | 14.415 | 13.615 |
| Pozostałe | - | 271 | 315 |
| Razem | 411.056 | 322.367 | 263.350 |
| Krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe | |||
| Rezerwy | 21.256 | 20.790 | 20.678 |
| Zobowiązania budżetowe inne niż podatek dochodowy (1) | 686.520 | 966.530 | 759.184 |
| Dotacje | 26.359 | 24.906 | 26.397 |
| Rozliczenia z tytułu wspólnych przedsięwzięć (złoża norweskie) | 55.092 | - | - |
| Pozostałe | 22.220 | 24.893 | 24.846 |
| Razem | 811.447 | 1.037.119 | 831.105 |
| Razem zobowiązania niefinansowe | 1.222.503 | 1.359.486 | 1.094.455 |
| Razem | 3.689.202 | 4.420.735 | 3.142.814 |
| w tym: | |||
| część długoterminowa | 412.260 | 337.561 | 289.561 |
| część krótkoterminowa | 3.276.942 | 4.083.174 | 2.853.253 |
część krótkoterminowa 3.276.942 4.083.174 2.853.253
(1) W tym 629.443 tys. zł zobowiązań z tytułu akcyzy i opłaty paliwowej (31 grudnia 2011: 728.310 tys. zł).
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach w przedziale 7 - 60 dni. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 1 miesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach 1 miesięcznych w ciągu całego roku obrotowego.
Analiza wrażliwości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań na ryzyko rynkowe związane ze zmianami kursów walut na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz na dzień 31 grudnia 2011 roku została przedstawiona w Nocie 33.3.1 Dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz na dzień 31 grudnia 2011 roku została przedstawiona w Nocie 33.5 Dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
31.1 Rezerwy
| Rezerwy na koszty likwidacji i rekultywacji | Pozostałe rezerwy | Razem | |||
|---|---|---|---|---|---|
| w tysiącach złotych | Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne |
Rezerwa na lądowe kopalnie ropy naftowej |
Rezerwa na morskie kopalnie ropy naftowej |
||
| 1 stycznia 2012 | 41.641 | 18.916 | 222.586 | 20.837 | 303.980 |
| Utworzenie | 140 | 959 | 68.329 | 16.581 | 86.009 |
| Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) | 263 | 1.356 | 10.682 | 43 | 12.344 |
|
Objęcie kontrolą (GK AB LOTOS Geonafta) (1) |
- | 4.097 | - | - | 4.097 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | (1.424) | (1.740) | (95) | (3.259) |
| Wykorzystanie | - | - | (22) | (1.703) | (1.725) |
| Rozwiązanie | (274) | (3.588) | (1.886) | (1.908) | (7.656) |
|
Dekonsolidacja (GK AB LOTOS Geonafta) (1) |
- | (2.048) | - | - | (2.048) |
| 31 grudnia 2012 | 41.770 | 18.268 | 297.949 | 33.755 | 391.742 |
| w tym: | |||||
| część długoterminowa | 41.497 | 18.268 | 297.949 | 12.772 | 370.486 |
| część krótkoterminowa | 273 | - | - | 20.983 | 21.256 |
| 1 stycznia 2011 | 41.116 | - | 186.350 | 20.964 | 248.430 |
| Utworzenie | 421 | 2.270 | 22.006 | 3.831 | 28.528 |
| Zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżenia czasu wykonania zobowiązania (efekt odwracania dyskonta) | 331 | 759 | 10.814 | 104 | 12.008 |
|
Objęcie kontrolą (GK AB LOTOS Geonafta) (2) |
- | 14.703 | - | 66 | 14.769 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 1.184 | 5.328 | - | 6.512 |
| Wykorzystanie | - | - | (14) | (2.973) | (2.987) |
| Rozwiązanie | (227) | - | (1.898) | (875) | (3.000) |
| Przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | (280) | (280) |
| 31 grudnia 2011 | 41.641 | 18.916 | 222.586 | 20.837 | 303.980 |
| w tym: | |||||
| część długoterminowa | 41.408 | 18.916 | 222.586 | 280 | 283.190 |
| część krótkoterminowa | 233 | - | - | 20.557 | 20.790 |
(1) Efekt objęcia kontrolą spółki UAB Manifoldas przez spółkę AB LOTOS Geonafta. Transakcję szerzej opisano w Nocie 2 Dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
(2) Efekt objęcia kontrolą spółki AB Geonafta (obecnie AB LOTOS Geonafta). Transakcję szerzej opisano w Nocie 2 Dodatkowych informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2011.
Rezerwy na wyłączone z użytkowania instalacje rafineryjne dotyczą głównie rezerwy na rekultywację oraz koszty rozbiórki i likwidacji wyłączonych z użytkowania instalacji w spółce LOTOS Czechowice S.A. w kwocie 34.839 tys. zł (31 grudnia
2011: 34.792 tys. zł).
Rezerwa na lądowe kopalnie ropy naftowej dotyczy rezerwy na przyszłe koszty likwidacji litewskich kopalń.
Rezerwa na morskie kopalnie ropy naftowej (1) dotyczy rezerwy na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej na Morzu Bałtyckim na obszarach górniczych B-3 i B-8 oraz na Morzu Północnym na złożu YME.
(1) Na dzień 31 grudnia 2012 roku Zarząd spółki LOTOS Petrobaltic S.A. dokonał analizy kosztów niezbędnych do poniesienia w celu likwidacji morskich kopalń ropy naftowej na obszarach górniczych B - 3 i B - 8. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że w roku 2012 koszty niezbędne do poniesienia w przyszłości na likwidację morskich kopalń ropy naftowej na obszarach górniczych B - 3 i B – 8 wzrosły z tytułu zmiany przewidywanych wydatków związanych ze zmianą cen o kwotę 11.823 tys. zł (31 grudnia 2011: 2.967 tys. zł) oraz z tytułu upływu czasu i związaną z nim zmianę wartości pieniądza w czasie o kwotę 7.358 tys. zł (31 grudnia 2011: 8.760 tys. zł), odniesioną w ciężar kosztów finansowych 2012 roku. Na zmianę wartości rezerwy wpłynęło również jej rozwiązanie o kwotę 1.886 tys. zł (31 grudnia 2011: 1.898 tys. zł) z tytułu naliczonego odpisu, który został odprowadzony na konto bankowe Funduszu Likwidacyjnego Zakładu Górniczego (tworzonego zgodnie z ustawą z dnia 4 lutego 1994 roku - Prawo Geologiczne i Górnicze oraz Rozporządzeniem Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2002 roku). Na rachunku Funduszu Likwidacji Zakładu Górniczego na dzień 31 grudnia 2012 roku zgromadzono środki w kwocie 27.481 tys. zł (31 grudnia 2011: 24.491 tys. zł). Fundusz Likwidacji Zakładu Górniczego wykazany jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozostałe aktywa długoterminowe. Na dzień 31 grudnia 2012 roku spółka LOTOS Petrobaltic S.A. posiadała również zobowiązanie z tytułu naliczonego funduszu na przyszłą likwidację zakładu górniczego w kwocie 27.481 tys. zł (31 grudnia 2011: 24.491 tys. zł). Zobowiązanie z tytułu naliczonego funduszu na przyszłą likwidację zakładu górniczego wykazane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozostałe długoterminowe zobowiązania i rezerwy. Na dzień 31 grudnia 2012 roku rezerwa na likwidację zakładu górniczego morskich kopalń ropy naftowej B – 3 i B - 8 wynosiła łącznie 180.817 tys. zł (31 grudnia 2011: 163.522 tys. zł.).
Na dzień 31 grudnia 2012 roku spółka LOTOS Exploration and Production Norge AS prezentuje rezerwę na przyszłe koszty likwidacji morskiej kopalni ropy naftowej na złożu YME w wysokości 117.132 tys. zł (tj. 210.974 tys. NOK według średniego kursu NBP na dzień 31 grudnia 2012 roku). Na dzień 31 grudnia 2011 roku wartość tej rezerwy wynosiła 59.064 tys. zł (tj. 104.060 tys. NOK według średniego kursu NBP na dzień 31 grudnia 2011 roku). Planowany termin likwidacji morskiej kopalni ropy naftowej na złożu YME i rekultywacji terenu przypada na 2029 rok. W roku 2012 nastąpił wzrost rezerwy o doszacowanie przyszłych kosztów w kwocie 56.506 tys. zł (tj. 101.012 tys. NOK według średniego kursu NBP za okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2012 roku) oraz o dyskonto prezentujące szacunek zmiany wartości pieniądza w czasie w wysokości 3.324 tys. zł (tj. 5.942 tys. NOK według średniego kursu NBP za okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2012 roku). Na zmianę wartości rezerwy w 2012 roku wpłynęło również jej rzeczywiste wykorzystanie w kwocie 22 tys. zł (tj. 40 tys. NOK według średniego kursu NBP za okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2012 roku). W roku 2011 rezerwa wzrosła z tytułu doszacowania przyszłych kosztów w kwocie 20.333 tys. zł (tj. 35.823 tys. NOK według średniego kursu NBP za okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2011 roku) oraz o dyskonto w wysokości 2.193 tys. zł (tj. 3.864 tys. NOK według średniego kursu NBP za okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2011 roku). Na zmianę wartości rezerwy w 2011 roku wpłynęło również jej rzeczywiste wykorzystanie w kwocie 15 tys. zł (tj. 27 tys. NOK według średniego kursu NBP za okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2011 roku).
Pozostałe rezerwy obejmują rezerwę dotyczącą postępowania sądowego z powództwa WANDEKO, którego stroną jest spółka LOTOS Paliwa Sp. z o.o. w kwocie 15.318 tys. zł (szerzej opisano w Nocie 36.1 Dodatkowych informacji i objaśnień). Ponadto na dzień 31 grudnia 2012 roku w związku z opóźnieniem w realizacji projektu YME w Norwegii, Grupa ujęła w wyniku segmentu wydobywczego rezerwę na nieuniknione koszty wynikające z wcześniej zawartej umowy na odbiór i transport ropy naftowej wydobytej ze złoża w kwocie 12.492 tys. zł (tj. 22.500 tys. NOK według średniego kursu NBP na dzień 31 grudnia 2012 roku).
31.2 Dotacje
| w tysiącach złotych |
za rok zakończony 31 grudnia 2012 |
za rok zakończony 31 grudnia 2011 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 39.321 | 40.012 |
| Otrzymane w trakcie roku | 2.186 | 7.431 |
| Ujęte w skonsolidowanym wyniku | (2.059) | (1.654) |
| Pozostałe | - | (6.468) (1) |
| Stan na koniec okresu | 39.448 | 39.321 |
| w tym: | ||
| część długoterminowa | 13.089 | 14.415 |
| część krótkoterminowa | 26.359 | 24.906 |
(1) Kwota nieodpłatnie otrzymanych przez Grupę LOTOS S.A. licencji, związanych z projektem zgazowania ciężkiej pozostałości i produkcji energii (IGCC), który w 2011 roku został objęty odpisem z tytułu utraty wartości w kwocie 19.352 tys. zł (patrz Nota 13 Dodatkowych informacji i objaśnień).
Dotacje dotyczą głównie nieodpłatnie otrzymanych licencji oraz dotacji z EkoFunduszu na wykorzystanie gazu odpadowego z morskiej kopalni ropy naftowej do celów grzewczych.
Ponadto Grupa korzysta z pomocy rządowej w rozumieniu MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”.
W okresie do 30 kwietnia 2011 roku Grupa była beneficjentem ulgi z tytułu produkcji biokomponentów, która wynikała z Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2011 roku, Nr 74, poz. 397 t.j.) – art. 19a. Pomoc publiczna wynikająca z przytoczonych przepisów została zatwierdzona decyzją Komisji Europejskiej nr N 57/08 z 18 września 2009 roku w sprawie zezwolenia na pomoc operacyjną państwa w zakresie biopaliw. Ulga umożliwiała producentom biopaliw odliczanie od należnego podatku dochodowego kwoty stanowiącej maksymalnie 19% nadwyżki wartości wytworzonych biopaliw nad wartością wytworzonych paliw ciekłych o tej samej wartości kalorycznej, obliczonych według cen średnich. Zgoda Komisji Europejskiej na stosowanie ulgi wygasła 30 kwietnia 2011 roku Nierozliczona kwota ulgi jest rozliczana w bieżących zaliczkach na podatek dochodowy od osób prawnych. Efekt podatkowy ulgi biokomponentowej został przedstawiony w Notach 10.2, 10.3 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Grupa prowadzi działalność na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK WISŁOSAN na podstawie Zezwolenia Nr 158/ARP S.A./2008 z 23 stycznia 2008 roku. Zezwolenie zostało udzielone do 15 listopada 2017 roku. W związku z inwestycją realizowaną na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej Grupie przysługuje prawo do skorzystania z ulgi, polegającej na możliwości pomniejszenia należnego podatku dochodowego o kwotę nie przekraczającą 50% poniesionych w Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej nakładów inwestycyjnych. Efekt podatkowy ulgi strefowej został przedstawiony w Notach 10.2, 10.3 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Grupa korzysta z ulgi na nabycie nowych technologii, która wynika z Ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2011 roku, Nr 74, poz. 397 t.j.) – art. 18b. Ulga umożliwia odliczenie od podstawy opodatkowania kwoty nie przekraczającej 50% wydatków poniesionych na nabycie nowych technologii.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
